五险一金是哪些，各归谁管

五险一金是养老保险、医疗保险、失业保险、工伤保险、生育保险，加上住房公积金。其中工伤和生育保险个人不交，全由单位出。剩下四个险种个人和单位各交各的，比例由当地政策定，不同城市能差出一截。

以多数城市的常见口径为例，个人部分大致是：养老8%，医疗2%左右，失业0.5%到1%。单位部分大致是：养老16%，医疗8%到10%，失业0.5%到1%，工伤0.2%到1.9%按行业定，生育已并入医疗。所以个人到手工资，先扣掉个人部分，剩下的才是你看到的实发数。

公积金单独算。个人和单位各交5%到12%，比例由单位在当地政策允许的范围内自定，多数单位按最低档5%交，条件好的按12%。个人交多少进你账户，单位交的那份也进你账户，两部分加在一起，买房、租房、还贷都能用。

基数怎么定，上下限怎么卡

缴费基数不是你随便报的，是上一年度你的月平均工资。但城市对基数有封顶和保底。多数城市的下限是当地最低工资的60%到70%左右，上限是当地社平工资的300%。你工资低于下限就按下限交，高于上限就按上限交，中间的按实发工资交。

举个例子。某城市上年度社平工资7000元，下限2100元，上限21000元。你月工资3000元，基数就按3000算。你月工资50000元，基数按21000算，多出的部分不进基数。所以工资特别高的人，社保缴到顶就不再涨，工资条上的扣款数字不会跟工资同步涨。

公积金基数和社保基数通常用同一个数，但上限可能不同。有的城市公积金上限比社保上限高，你得分别查两本账。

具体怎么算一笔扣款

拿一组数字走一遍。假设你的社保基数是8000元，个人养老8%是640元，个人医疗2%是160元，个人失业0.5%是40元，公积金5%是400元。个人部分合计1240元。工资条上扣的就是这1240元，剩下的到手。

单位那边，养老16%是1280元，医疗9%是720元，失业0.5%是40元，工伤0.4%是32元，公积金5%是400元，单位合计2472元。这部分不进你账户，进社保统筹和公积金单位账户，你平时看不见，但买房提公积金时单位那份也在里面。

算的时候注意，基数不是你现在的工资，是上一年度的平均数。刚换工作头几个月，基数可能还是按老单位或者临时估的，年底汇算后才定死。所以新入职前几个月工资条上的扣款数字，可能跟年底定下来的不一样。

几个容易搞混的点

  • 五险一金比例没有全国统一数，查你所在城市当年度社保局和公积金中心公布的费率
  • 个人部分扣完才到手，单位部分公司承担，两笔账分开算
  • 基数上下限每年调整，多数城市在每年7月或1月生效，生效前用旧基数
  • 离职当月社保由单位缴，公积金缴到次月底，中间断缴影响不大但别拖
  • 公积金5%和12%是两回事，12%的单位部分也进你账户，别以为5%就吃亏

看不懂工资条上的数字，拿计算器按上面的费率走一遍，算出来的和个人扣款对得上，就说明费率没问题。对不上多半是基数还没定死，或者你所在城市的比例跟常见口径有出入，去当地社保局官网查当年度费率对照。